Veel mensen weten niet goed wat ze met hun pensioen- en lijfrentepolissen aanmoeten als ze naar Spanje vertrekken. En wat er eventueel geregeld moet worden om (toekomstige) uitkeringen op de juiste manier belast te laten zijn.

Pensioenfondsen en –verzekeraars doen niets vanzelf. U krijgt tenminste iedere 5 jaar een opgave van de opgebouwde rechten. En daarnaast ontvangt u bericht als er iets in de voorwaarden veranderd.

Belangrijk om te weten is dat de pensioenfondsen en –verzekeraars er van uit zullen gaan dat u Nederlands belastingplichtig bent, totdat u hen een bewijs stuurt dat dit niet langer het geval is. Dat betekent dat zij in de praktijk altijd loonbelasting en sociale premies op uw uitkering zullen inhouden, tenzij u een verklaring van de belastingdienst heeft waarin staat dat u in Nederland niet meer belastingplichtig bent. Op basis van die verklaring kan het pensioenfonds en/of de verzekeraar de uitkering bruto doen. U moet dan natuurlijk die pensioeninkomsten nog wel in Spanje opgeven.

In het belastingverdrag tussen Spanje en Nederland is geregeld dat bepaalde uitkeringen en/of pensioenen in Nederland belast blijven. Wanneer u een dergelijk pensioen ontvangt, bijvoorbeeld een pensioen van het ABP, dan zal dat in Nederland belast blijven.

Heeft u een uitkering of pensioen dat u wel in Spanje kunt belasten dan moet u er van uitgaan dat ook in Spanje pensioeninkomsten in principe gewoon belast zijn volgens de progressieve inkomstenbelastingschijven.

Het kan zijn dat u recht heeft op bepaalde vrijstellingen of dat u een speciale pensioenregeling heeft die mogelijk deels onbelast is.

Belangrijk om u te realiseren is dat dit meestal sterk afhankelijk is van uw persoonlijke omstandigheden en de hoogte van uw opgebouwde pensioenen.

Wanneer u ons een overzicht aanlevert van de uitkeringen en pensioenen die u ontvangt, kunnen wij u zeggen hoe een en ander belast zal zijn in Spanje.