Per 1 januari 2001 is de Brede Herwaardering ingevoerd. Dat heeft gevolgen gehad voor (ondermeer) de kapitaal-verzekeraars en gerealiseerd rendement kan het interessant kort nog even de geldende fiscale spelregels in Nederland.
Kapitaalverzekering afgesloten vóór 1 januari 2001
Hoofdregel: kapitaalverzekering eigen woning. Dan valt de polis in box 1.
Vrijstelling: afhankelijk van de datum waarop u de polis onder meer af van de ingangsdatum en de voorwaarden van uw polis.betreft ondermeer looptijd, bandbreedte premies, afkoop), dan is het rentebestanddeel van de kapitaalsuitkering belast in box 1.
Kapitaalverzekering afgesloten op of na 1 januari 2001
Er kunnen twee situaties voorkomen:
1. de waarde van de verzekering wordt belast in box 3, u betaalt dan geen belasting over de uitkering zelf.
2. uw kapitaalverzekering valt in box 1. U betaalt dan geen belasting over de waarde, maar mogelijk wel over de uitkering. Vaak heeft u recht op een vrijstelling.Vrijstellingen: gelden voor een aantal met name genoemde soorten verzekeringen.Graag bekijken wij samen met u welke mogelijkheden u verbeteren.